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基金措置东说念主：博时基金措置有限公司
基金托管东说念主：中信银行股份有限公司
解释出具日历：二〇二五年五月十四日
解释公告日历：二〇二五年五月二十四日
博时鑫康搀杂型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督措置委员会(以下简
称“中国证监会”)证监许可20202632 号《对于准予博时鑫康搀杂型证券投资基金注册的批
复》注册，由博时基金措置有限公司依照《中华东说念主民共和国证券投资基金法》和《博时鑫康搀杂
型证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”或“《基金合同》”)负责公开召募。经向中
国证监会备案，《基金合同》于 2020 年 11 月 5 日认真成效，基金措置东说念主为博时基金措置有限
公司，基金托管东说念主为中信银行股份有限公司。
凭证《基金合同》“第五部分 基金备案”之“三、基金存续期内的基金份额执有东说念主数
量和资产鸿沟”商定：
“基金合同成效后，贯穿二十个职责日出现基金份额执有东说念主数目不悦二百东说念主简略基金资
产净值低于五千万元情形的，基金措置东说念主应当在依期解释中给予露出；贯穿五十个职责日出
现前述情形的，本基金将凭证基金合同的商定进行基金财产计帐并圮绝，且无需召开基金份
额执有东说念主大会。
法律法例或中国证监会另有章程时，从其章程。”
杀青 2025 年 4 月 21 日，本基金出现贯穿五十个职责日基金资产净值低于五千万元的情
形，已触发《基金合同》中商定的基金圮绝条件。凭证《基金合同》相关商定，博时基金管
理有限公司应依据基金财产计帐法子对本基金进行财产计帐并圮绝基金合同，且无需召开基
金份额执有东说念主大会。
本基金的终末运作日为 2025 年 4 月 21 日，自 2025 年 4 月 22 日起，本基金投入计帐程
序，由本基金措置东说念主博时基金措置有限公司、基金托管东说念主中信银行股份有限公司、安永华明
管帐师事务所（非常庸俗结伙）和上海源泰讼师事务所构成基金财产计帐小组现实基金财产
计帐法子，并由安永华明管帐师事务所（非常庸俗结伙）对本基金进行计帐审计，上海源泰
讼师事务所对计帐解释出具法律看法。
基金简称 博时鑫康搀杂
基金全称 博时鑫康搀杂型证券投资基金
基金主代码 010508
基金运作姿色 左券型通达式
基金合同成效日 2020 年 11 月 5 日
解释期末（2025 年 5 月 14
日）基金份额总额
基金合同存续期 不依期
基金措置东说念主 博时基金措置有限公司
基金托管东说念主 中信银行股份有限公司
下属分级基金的基金简称 博时鑫康搀杂 A 博时鑫康搀杂 C
下属分级基金的交易代码 010508 010511
解释期末下属分级基金的
份额总额
本基金通过对多种投资策略的有机衔尾，在灵验禁止风险的前提
投资办法
下，力求为基金执有东说念主获得永远执续踏实的投资酬报。
本基金投资策略主要分为：大类资产配置策略、股票投资策略、
债券投资策略、养殖品投资策略、资产补助证券投资策略、通顺
受限证券投资策略、参与融资业务的投资策略。其中大类资产投
策略是通过从上至下和从下到上相衔尾、定性分析和定量分析互
相补充的方法，在股票、债券和现款等资产类之间进行相对踏实
的限制配置，强调通过从上至下的宏不雅分析与从下到上的市集趋
势分析有机衔尾进行前瞻性的决议。本基金资产配置不仅计议宏
不雅基本面的影响身分同期计议市集情怀、同行基金仓位水平的影
投资策略 响，并凭证市集情况作出叮咛步伐；股票投资策略将以价值投资
理念为基础，衔尾定量、定性分析，锻练和筛选具有空洞性相比
上风的个股，建立本基金的初选股票池。在股票投资上，本基金
将在安妥经济发展规则、有战术运转的、鞭策经济结构转型的新
的增长点和产业中，以从下到上的个股罗致为主，要点顺心公司
以及所属产业的成长性与买卖格式；债券投资策略包括：期限结
构策略、信用策略、互换策略、息差策略、可颐养债券投资策略
等；养殖品投资策略包括股指期货、国债期货投资策略、股票期
权投资策略、购买信用养殖品隐痛个券信用风险策略。
沪深 300 指数收益率×60%＋中债空洞钞票（总值）指数收益率
功绩相比基准
×40%
风险收益特征 本基金是搀杂型证券投资基金，其预期收益和预期风险水平高于
债券型基金产物和货币市集基金，低于股票型基金。本基金淌若
投资港股通方向股票，需承担汇率风险以及境外市集的风险。
本基金经中国证监会证监许可20202632 号《对于准予博时鑫康搀杂型证券投资基金
注册的批复》注册，由博时基金措置有限公司依照《中华东说念主民共和国证券投资基金法》和《基
金合同》负责公开召募。基金合同于 2020 年 11 月 5 日认真成效，基金合同成效日的基金份
额总额为 237,058,161.48 份基金份额，其中认购资金利息折合 3,001.17 份基金份额。
自 2020 年 11 月 5 日至 2025 年 4 月 21 日历间，本基金按基金合同过去运作。
凭证《博时鑫康搀杂型证券投资基金基金合同》以及基金措置东说念主博时基金措置有限公司
于 2025 年 4 月 22 日发布的《博时基金措置有限公司对于博时鑫康搀杂型证券投资基金合同
圮绝及基金财产计帐的公告》，杀青 2025 年 4 月 21 日，本基金出现贯穿五十个职责日基金
资产净值低于五千万元的情形，已触发《基金合同》中商定的基金圮绝条件。凭证《基金合
同》相关商定，博时基金措置有限公司应依据基金财产计帐法子对本基金进行财产计帐并终
止基金合同，且无需召开基金份额执有东说念主大会。基金的终末运作日为 2025 年 4 月 21 日，自
单元：东说念主民币元
本期末
资产 2025 年 4 月 21 日
(基金终末运作日)
资 产：
银行入款 2,432,495.54
结算备付金 220,676.38
存出保证金 13,550.57
交易性金融资产 17,635,979.07
其中：股票投资 2,029,820.00
债券投资 15,606,159.07
应收证券计帐款 1,723,531.29
应收申购款 3,360.80
其他资产 -
资产总共 22,029,593.65
欠债和通盘者权力
负 债：
应付赎回款 2,621,967.17
应付措置东说念主酬金 10,802.11
应付托管费 771.58
应付销售劳动费 4,381.03
应付税费 7.88
其他欠债 88,489.41
欠债共计 2,726,419.18
通盘者权力:
实收基金 17,267,904.78
未分派利润 2,035,269.69
通盘者权力共计 19,303,174.47
欠债及通盘者权力共计 22,029,593.65
注：解释截止日 2025 年 4 月 21 日(基金终末运作日)，基金份额总额 17,267,904.78
份，其中 A 类基金份额净值 1.1283 元，基金份额 4,966,118.81 份；C 类基金份额净值 1.1136
元，基金份额 12,301,785.97 份。
姿色
（计帐时刻）
一、计帐收益 3,928.14
二、计帐用度 706.05
汇划费 706.05
三、计帐收益（蚀本）总额 3,222.09
减：所得税用度 -
四、计帐净收益（蚀本） 3,222.09
注：利息收入系以当前适用的利率预揣测提的自 2025 年 4 月 22 日至 2025 年 5 月 14
日止计帐时刻的活期入款利息、结算备付金利息和存出保证金利息。
本基金经中国证监会证监许可20202632 号《对于准予博时鑫康搀杂型证券投资基金
注册的批复》注册，由博时基金措置有限公司依照《中华东说念主民共和国证券投资基金法》和《基
金合同》负责公开召募。本基金为左券型通达式，存续期限不定，初次竖立召募不包括认购
资金利息共召募东说念主民币 237,055,160.31 元，业经安永华明管帐师事务所（非常庸俗结伙）安
永华明（2020）验字第 60669135_A06 号验资解释给予考证。经向中国证监会备案，《博时
鑫康搀杂型证券投资基金基金合同》于 2020 年 11 月 5 日认真成效，基金合同成效日的基金
份额总额为 237,058,161.48 份基金份额，其中认购资金利息折合 3,001.17 份基金份额。本基
金的基金措置东说念主为博时基金措置有限公司，基金托管东说念主为中信银行股份有限公司。
凭证《博时鑫康搀杂型证券投资基金基金合同》，本基金凭证认购/申购用度、销售服
务费收取姿色的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购、申购时收取认购、申购
用度，不从本类别基金资产入网提销售劳动费的基金份额，称为 A 类基金份额；从本类别
基金资产入网提销售劳动费、不收取认购/申购用度的基金份额，称为 C 类基金份额。本基
金 A 类和 C 类基金份额折柳建立代码。由于基金用度的不同，本基金 A 类基金份额和 C 类
基金份额将折柳贪图基金份额净值，贪图公式为贪图日各种别基金资产净值除以贪图日发售
在外的该类别基金份额总额。
凭证《中华东说念主民共和国证券投资基金法》和《博时鑫康搀杂型证券投资基金基金合同》
的相关章程，本基金的投资对象是具有考究流动性的金融器用，包括国内照章刊行上市的股
票（包括中小板、创业板过火他经中国证监会核准或注册上市的股票）、内地与香港股票市
场交易互联互通机制下允许投资的香港蚁合交易所上市的股票（以下简称“港股通方向股
票”）、债券（包括国债、金融债、场所政府债、政府补助机构债券、企业债、公司债、央
行单据、中期单据、短期融资券、超短期融资券、可颐养债券（含可分离交易可颐养债券）、
可交换债、次级债等）、资产补助证券、货币市集器用、银行入款、同行存单、债券回购、
股指期货、股票期权、国债期货、信用养殖品以及法律法例或中国证监会允许基金投资的其
他金融器用（但须安妥中国证监会的相关章程）。本基金可凭证相关法律法例和基金合同的
商定参与融资业务。基金的投资组合比例为：股票资产投资比例为基金资产的 10%-60%，
港股通方向股票的投资比例为股票资产的 0%-50%。每个交易日日终，在扣除股指期货、国
债期货、股票期权合约需交纳的交易保证金以后，现款简略到期日在一年以内的政府债券不
低于基金资产净值的 5%，其中现款不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基
金的功绩相比基准为：沪深 300 指数收益率×60%＋中债空洞钞票（总值）指数收益率×40%。
凭证《基金合同》“第五部分 基金备案”之“三、基金存续期内的基金份额执有东说念主数
量和资产鸿沟”商定：
“基金合同成效后，贯穿二十个职责日出现基金份额执有东说念主数目不悦二百东说念主简略基金资
产净值低于五千万元情形的，基金措置东说念主应当在依期解释中给予露出；贯穿五十个职责日出
现前述情形的，本基金将凭证基金合同的商定进行基金财产计帐并圮绝，且无需召开基金份
额执有东说念主大会。
法律法例或中国证监会另有章程时，从其章程。”
杀青 2025 年 4 月 21 日，本基金出现贯穿五十个职责日基金资产净值低于五千万元的情
形，已触发《基金合同》中商定的基金圮绝条件。凭证《基金合同》相关商定，博时基金管
理有限公司应依据基金财产计帐法子对本基金进行财产计帐并圮绝基金合同，且无需召开基
金份额执有东说念主大会。
凭证博时基金措置有限公司于 2025 年 4 月 22 日发布的《博时基金措置有限公司对于博
时鑫康搀杂型证券投资基金合同圮绝及基金财产计帐的公告》，本基金的计帐肇端日为 2025
年 4 月 22 日。
如财务报表附注 4.3.3 所述，自 2025 年 4 月 22 日起，本基金投入计帐法子，因此本财
务报表以计帐基础编制。
本基金财务报表按附注 4.3.5 中所述的贫苦管帐战术和管帐揣测以计帐基础编制。于
以瞻望需要退回的金额计量。
此外，本基金财务报表按照中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)
颁布的《证券投资基金管帐核算业务率领》、《基金合同》商定的资产估值和管帐核算方法
及在财务报表附注 4.3 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的相关章程及允许的基金
行业实务操作编制。
本计帐时刻为 2025 年 4 月 22 日至 2025 年 5 月 14 日。
本计帐财务报表以东说念主民币为记账本位币。
应收款项按照将来应收取的款项金额计量。
应付款项按照将来应支付的款项金额计量。
计帐收益按照内容发生的收益金额或将来应收取的款项金额计量。
计帐用度按照内容发生的用度金额或将来应支付的款项金额计量。
（1） 印花税
经国务院批准，财政部、国度税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股
票）交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率交纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
凭证财政部、税务总局公告 2023 年第 39 号《对于减半征收证券交易印花税的公告》的
章程，自 2023 年 8 月 28 日起，证券交易印花税实施减半征收。
（2） 升值税
凭证财政部、国度税务总局财税201636 号文《对于全面推开营业税改征升值税试点的
见告》的章程，对质券投资基金（阻塞式证券投资基金，通达式证券投资基金）措置东说念主附近
基金买卖股票、债券的转让收入免征升值税；国债、场所政府债利息收入以及金融同行往复
利息收入免征升值税；入款利息收入不征收升值税；
凭证财政部、国度税务总局财税201646 号文《对于进一步明确全面推开营改增试点金
融业相关战术的见告》的章程，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及执有战术性
金融债券取得的利息收入属于金融同行往复利息收入；
凭证财政部、国度税务总局财税201670 号文《对于金融机构同行往复等升值税战术的
补充见告》的章程，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同行入款、同行存单以
及执有金融债券取得的利息收入属于金融同行往复利息收入；
凭证财政部、国度税务总局财税2016140 号文《对于明确金融、房地产开采、老师辅
助劳动等升值税战术的见告》的章程，资管产物运营经由中发生的升值税应税步履，以资管
产物措置东说念主为升值税征税东说念主；
凭证财政部、国度税务总局财税201756 号文《对于资管产物升值税相关问题的见告》
的章程，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产物措置东说念主运营资管产物经由中发生的升值税应税行
为（以下简称“资管产物运营业务”），暂适用肤浅计税方法，按照 3%的征收率交纳升值税，
资管产物措置东说念主未折柳核算资管产物运营业务和其他业务的销售额和升值税应征税额的除
外。资管产物措置东说念主可罗致折柳或汇总核算资管产物运营业务销售额和升值税应征税额；
凭证财政部、国度税务总局财税201790 号文《对于租入固定资产进项税额抵扣等升值
税战术的见告》的章程，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产物措置东说念主运营资管产物提供的贷款
劳动、发生的部分金融商品转让业务，按照以下章程细则销售额：提供贷款劳动，以利息及
利息性质的收入为销售额；
升值税附加税包括城市爱戴建造税、老师费附加和场所老师附加，以内容交纳的升值税
税额为计税依据，折柳按章程的比例交纳。
（3） 企业所得税
凭证财政部、国度税务总局财税200478 号文《对于证券投资基金税收战术的见告》的
章程，自 2004 年 1 月 1 日起，对质券投资基金（阻塞式证券投资基金，通达式证券投资基
金）措置东说念主附近基金买卖股票、债券的差价收入，赓续免征企业所得税；
凭证财政部、国度税务总局财税20081 号文《对于企业所得税多少优惠战术的见告》
的章程，对质券投资基金从证券市集会取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权
的股息、红利收入，债券的利息收入过火他收入，暂不征收企业所得税。
（4） 个东说念主所得税
凭证财政部、国度税务总局财税2008132 号文《财政部、国度税务总局对于储蓄入款
利息所得相关个东说念主所得税战术的见告》的章程，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄入款利息所
得暂免征收个东说念主所得税；
凭证财政部、国度税务总局、中国证监会财税201285 号文《对于实施上市公司股息红
利离别化个东说念主所得税战术相关问题的见告》的章程，自 2013 年 1 月 1 日起，证券投资基金
从公开采行和转让市集取得的上市公司股票，执股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股
息红利所得全额计入应征税所得额；执股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按
一适用 20%的税率计征个东说念主所得税；
凭证财政部、国度税务总局、中国证监会财税2015101 号文《对于上市公司股息红利
离别化个东说念主所得税战术相关问题的见告》的章程，自 2015 年 9 月 8 日起，证券投资基金从
公开采行和转让市集取得的上市公司股票，执股期限逾越 1 年的，股息红利所得暂免征收个
东说念主所得税。
（5） 境外投资
本基金运作经由中波及的境外投资的税项问题，凭证财政部、国度税务总局、中国证监
会财税201481 号文《对于沪港股票市集交易互联互通机制试点相关税收战术的见告》、财
税2016127 号文《对于深港股票市集交易互联互通机制试点相关税收战术的见告》过火他
境表里相关税务法例的章程和实务操作奉行。
自 2025 年 4 月 22 日至 2025 年 5 月 14 日止为本次计帐时刻，基金财产计帐小组对本基
金的基金财产进行计帐，一起计帐职责按计帐原则和计帐手续进行。具体计帐情况如下：
杀青本次计帐期杀青日（2025 年 5 月 14 日），各项资产欠债计帐情况如下：
杀青日银行入款为 15,532,557.04 元（含应计利息 7,192.02 元）。
算期杀青日结算备付金余额为 108.44 元（含应计利息 108.44 元）。
期杀青日结算保证金余额为 6.95 元（含应计利息 6.95 元）。
到。
日前完成变现，变现款额扣除变刻下已支付的交易用度后产生的金额为东说念主民币
一起划出。
已一起划出。
出。
一起划出。
提审计费、预提中债登和上清所的账户爱戴费、预提证券时报信息露出费。其中：
年 5 月 14 日应付佣金共计 4,009.47 元，尚未支付；
年 5 月 14 日该款项已一起划出。
姿色 金额
一、终末运作日 2025 年 4 月 21 日基金净资产 19,303,174.47
加：2025 年 4 月 22 日阐发申购对价 76,086.89
减：2025 年 4 月 22 日阐发赎回对价 3,936,419.47
加：计帐时刻净收益 3,222.09
二、2025 年 5 月 14 日基金净资产 15,446,063.98
杀青本次计帐期杀青日 2025 年 5 月 14 日，本基金剩余财产为东说念主民币 15,446,063.98
元。自本次计帐期杀青日次日 2025 年 5 月 15 日至计帐款划出前一日的收益和用度由基金份
额执有东说念主享有和承担。
本计帐解释照旧基金托管东说念主复核，将与管帐师事务所出具的计帐审计解释、讼师事务所
出具的法律看法书一并报中国证监会备案后向基金份额执有东说念主公告。计帐解释公告后，基金
措置东说念主将解任法律法例、基金合同等章程实时进行分派。
基金措置东说念主、基金托管东说念主处
投资者可在营业时候免费查阅，也可按工本费购买复印件
投资者对本解释书如有疑问，可有计划本基金措置东说念主博时基金措置有限公司
博时一线通：95105568（免远程话费）
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